Opcje zapasów in ira

Planowanie finansowe: strategie Planowanie przejścia na emeryturę z opcjami na akcje i RSU (część 1: przedemerytalne) Kluczowe punkty Powinieneś zacząć planować emeryturę co najmniej 10-15 lat przed datą docelowej emerytury, jeśli nie wcześniej. Aby uniknąć sytuacji, w której wszystkie opcje na akcje stają się wymagalne w momencie przejścia na emeryturę, należy rozważyć rozpoczęcie regularnego programu wykonywania opcji na długo przed datą przejścia na emeryturę. Tymczasem ograniczone zasoby zapasów i RSU mogą stać się ważne, gdy zbliżasz się do emerytury. Ćwiczenia z opcjami lub ograniczone nabywanie zapasów mogą pozwolić ci na wniesienie dodatkowych pieniędzy na Twój plan 401 (k). Zawsze chciałeś wykorzystać dochód z zasiłków na akcje swojej firmy, aby wygodnie przejść na emeryturę. Jednak nigdy nie miałeś konkretnego planu, jak korzystać z tych grantów lub rozumiałeś kwestie związane z emeryturą. Niezależnie od tego, czy masz opcje na akcje, prawa do korzystania z zasobów, ograniczone akcje lub ograniczone jednostki magazynowe (RSU), niniejsza trzyczęściowa seria artykułów omawia kwestie, które należy wziąć pod uwagę, gdy planujesz emeryturę, podejmiesz emeryturę lub jesteś już na emeryturze. Harmonogram planowania emerytalnego Kiedy jesteś u szczytu swojej kariery, wychowując rodzinę lub płacąc za wykształcenie dla dzieci, trudno jest myśleć o planowaniu własnej emerytury. Nie może być nadwyżki przepływów pieniężnych, aby zaoszczędzić. Niemniej jednak decyzje podejmowane w okresie przedemerytalnym mają bezpośredni wpływ na to, kiedy możesz przejść na emeryturę i jaki poziom dochodów możesz czerpać w tych latach. Powinieneś zacząć planować emeryturę co najmniej 10-15 lat przed datą docelowej emerytury, jeśli nie wcześniej. Jak opcje na akcje pasują do Twoich celów emerytalnych Ludzie często myślą o numerze, który muszą osiągnąć, by przejść na emeryturę wygodnie. Zwykle jest to wartość twoich aktywów inwestycyjnych w dniu przejścia na emeryturę, które musisz żyć wygodnie aż do dnia śmierci. Jednak nie ma czegoś takiego jak jedna magiczna cyfra dla kogoś. Zamiast tego, kwota, którą potrzebujesz, zmienia się codziennie wraz z dziesiątkami zmiennych, takich jak status zatrudnienia w rodzinie, Twoje zdrowie, Twój standard życia, potrzeby i potrzeby dzieci, rynki finansowe i wiele innych. Dlatego powinieneś co najmniej raz w roku oceniać swoje postępy na drodze do emerytury. Nie powinieneś oglądać opcji na akcje w ten sam sposób, w jaki oglądasz inne akcje lub fundusze inwestycyjne w swoim portfelu. Jeśli opcje na akcje są istotną częścią twojego portfela, analiza staje się jeszcze trudniejsza. Nie powinieneś oglądać opcji w ten sam sposób, w jaki oglądasz inne akcje lub fundusze inwestycyjne. Chociaż opcje są częścią kapitału własnego, są znacznie bardziej ryzykowne niż akcje, które posiadasz bezpośrednio, lub nieobjęte inwestycjami akcje. Opcje na akcje mogą być bardzo zmienne, a procent tworzonego portfela inwestycyjnego może się zmieniać codziennie. Ponadto są skoncentrowane w jednym magazynie (twoje firmy). Łącząc to, możesz mieć również dużą ilość zasobów firmy w swoim planie 401 (k). Wreszcie, nie kontrolujesz bezpośrednio wielkości dotacji na opcje i innych zasiłków, które otrzymujesz każdego roku. Zwykle nie ma sensu wykonywać wcześniejszych opcji na akcje, nie mając znacznie lepszej okazji do inwestowania w innym miejscu. Dlatego musisz koordynować swoje pozostałe inwestycje związane z opcjami na akcje. Przykład: Twój wiek wskazuje, że powinieneś mieć około 50 swoich aktywów inwestycyjnych na akcjach, z których 9 powinno być zasobami małego biznesu, 13 powinno być zasobami międzynarodowymi, a 28 powinno być zasobami dużej firmy. Załóż także, że twoje opcje stanowią 56 wartości Twoich aktywów inwestycyjnych. Nie sądź, że masz cały składnik kapitału własnego w wartości Twoich opcji. Powinieneś policzyć opcje tylko do 9 wzrostu małych firm i dodać do komponentów międzynarodowych i dużych cap, aż osiągną pożądane poziomy dla twojego wieku. Co się dzieje z twoimi wyróżniającymi się dotacjami na akcje Kiedy przechodzisz na emeryturę, prawie zawsze przyznawane są zasiłki na zakup akcji, które zwykle opierają się na twoim dalszym zatrudnieniu w Twojej firmie. Po przejściu na emeryturę, twój plan akcji będzie szczegółowo określał, kiedy i czy nabywanie uprawnień trwa, czy też się zatrzyma. Emerytura to rodzaj rozwiązania w większości planów akcji. Firmy traktują emeryturę bardziej hojnie niż rozwiązanie stosunku pracy do innej firmy. Dokładnie przejrzyj postanowienia planu zapasów dotyczące zasad i definicji, które odnoszą się do normalnego przejścia na emeryturę i wcześniejszej emerytury (jeśli czyni to rozróżnienie). Następnie wybierz datę przejścia na emeryturę, która maksymalizuje liczbę nabytych opcji i akcji. Zgodnie z badaniem przeprowadzonym w 2017 r. Przez National Association of Stock Plan Professionals (NASPP), niewielka mniejszość firm zezwoliła na kontynuowanie opcji w normalny sposób lub przyspiesza przyznawanie uprawnień do normalnych lub wcześniejszych emerytur: Traktowanie po przejściu na emeryturę W niektórych spółkach przepisy te zależą na liczbę lat pracy w firmie przed przejściem na emeryturę. Na przykład przepisy mogą obowiązywać po 20 latach pracy w firmie. Kiedy zbliżasz się do przejścia na emeryturę, ważne jest, aby przejrzeć te postanowienia w swoim planie akcji i w określonych dotacjach. Alert: Nawet jeśli Twoja firma zezwala na kontynuowanie lub przyspieszenie nabywania uprawnień, natychmiast po tym, jak przestaniesz być zatrudniony w firmie, musisz skorzystać z opcji motywacyjnych (ISO) w ciągu trzech miesięcy od zakończenia pracy, aby nie stać się nieskwalifikowanymi opcjami na akcje (NQSO). Ponieważ ISO są opodatkowane bardziej przychylnie niż NQSO, kiedy ćwiczysz i przechowujesz akcje, powinieneś starannie dokonać inwentaryzacji wszystkich opcji po opuszczeniu firmy. Kwestie te, w tym zasady wykonywania w trakcie i po zakończeniu, których należy przestrzegać w celu uniknięcia utraty cennych opcji na akcje, zostały szczegółowo omówione w części 2 (zob. Także powiązane FAQ). Ten proces planowania jest szczególnie ważny, gdy spodziewasz się, że Twoje opcje na akcje (lub SAR) będą stanowić znaczną część twojego jajecznego gniazda emerytalnego. Decyzje dotyczące opcji na akcje powinny rozpoczynać się w momencie każdej dotacji. Aby zapobiec sytuacji, w której wszystkie opcje na akcje stają się wymagalne na emeryturze, większość ludzi powinna rozpocząć regularny program wykonywania opcji na długo przed przejściem na emeryturę. Pomaga to również w dywersyfikacji, ponieważ zbyt wiele wartości netto można powiązać z ruchami w cenie akcji firmy. Aby uniknąć sytuacji, w której wszystkie opcje na akcje stają się wymagalne w momencie przejścia na emeryturę, należy rozważyć rozpoczęcie regularnego programu wykonywania opcji na długo przed przejściem na emeryturę. Z biegiem czasu kilka strategii ćwiczeń opcjonalnych pojawiło się jako rozsądne podatki, niezależnie od tego, czy oszczędzasz, czy wydasz wpływy z opcji. Nie pozwól jednak, aby same podatki kontrolowały twoje decyzje. Chociaż należy dokładnie ocenić konsekwencje podatkowe transakcji, nie trać z oczu ogólnej ekonomii. Trudno to zrobić z powodu trudności w przewidywaniu z jakimkolwiek stopniem dokładności przyszłej wartości zapasów twojej firmy lub utraconego kosztu alternatywnego alternatywnej inwestycji dla twoich zysków. Tak więc, chociaż skutki podatkowe strategii planowania podatkowego są dość łatwe do obliczenia, długoterminowa ekonomia nigdy nie jest gwarantowana. W związku z tym przedstawiamy kilka propozycji dotyczących planowania, które wyjaśniają skutki podatkowe i nie próbują zalecać oferowanej strategii. Ponadto przed podjęciem którejkolwiek z poniższych sugestii należy wziąć pod uwagę swoje unikalne fakty i okoliczności. Jeśli zamierzasz korzystać z ISO i przechowywać akcje, zazwyczaj ostrożnie unikaj alternatywnego podatku minimalnego (AMT), gdy tylko jest to możliwe. To wymaga odpowiedniego planowania i dostrajania. Jeśli AMT jest nieuniknione, ponieważ cenna wartość ISO wygasa, AMT należy jak najszybciej odzyskać w późniejszych latach, korzystając z kredytów AMT. Następnie należy przechowywać dwa zestawy rekordów: jeden do śledzenia regularnej podstawy opodatkowania, a drugi do śledzenia podstawy AMT dla akcji nabytej w ciągu roku (zob. Powiązane najczęściej zadawane pytania dotyczące kredytu AMT). Ponadto, jeśli umrzesz z niewykorzystanymi kredytami AMT, niewykorzystane kredyty nie przenoszą się po śmierci do twojego majątku lub beneficjentów. Powinieneś zaprojektować strategię wykonywania opcji, która zminimalizuje całkowite AMT zapłacone w związku z wykonywaniem ISO (zobacz powiązane FAQ w zakresie różnych strategii). Jedną z popularnych strategii jest wydawanie każdego roku wystarczającej liczby ISO, aby uniknąć uruchamiania AMT (zobacz powiązane FAQ dotyczące tej techniki). W przypadku, gdy jest to możliwe, akcje nabyte w wyniku wykonania opcji należy przechowywać przez wymagany okres utrzymywania wynoszący dwa lata od daty przyznania opcji i jeden rok od daty wykonania. Następnie zapasy za pełny wzrost w stosunku do kosztu wykonania mogą być sprzedawane w razie potrzeby przy korzystnych długoterminowych zyskach kapitałowych. Inna strategia dla tych, którzy chcą dywersyfikować, obejmuje wykonywanie i sprzedaż opcji na przemian lat. Jest to bardziej agresywny program ćwiczeń ISO. Pod nim ćwiczycie ISO i corocznie podejmują AMT. Jak tylko utrzymasz stan zapasów na wymagany roczny okres utrzymywania (zakładając, że został również spełniony dwuletni okres utrzymywania od momentu przyznania do sprzedaży), sprzedajesz go w zamian za długoterminowy zysk kapitałowy. Powtarzasz ten wzór co roku, tak aby każdego roku obejmował wykonanie ISO i sprzedaż akcji nabytych w poprzednich latach ćwiczeń ISO. Ta strategia działa najlepiej, gdy chcesz zdywersyfikować dużą ilość akcji w czasie, spełnić długoterminowy okres utrzymywania i sprzedawać akcje każdego roku przy korzystnych stawkach zysków kapitałowych. Jego podstawową wadą jest płacenie AMT co roku, kiedy wykonywane są egzaminy ISO. Chociaż niektóre z AMT można odzyskać w następnym roku, kiedy akcje są sprzedawane, nigdy nie możesz całkowicie odzyskać pełnej kwoty AMT, którą zapłaciłeś. (Zobacz powiązane FAQ na temat sprzedaży akcji ISO, które uruchomiło AMT.) Niekwalifikowane opcje na akcje (NQSO) Możesz chcieć poczekać na wykonanie NQSO, jeśli uważasz, że wartość zapasów będzie nadal rosła do końca okresu obowiązywania opcji. Tymczasem być może pieniądze, które w przeciwnym razie wykorzystasz do wykonania opcji i utrzymania akcji, uzyskają lepszą stopę zwrotu w innym miejscu. Ponadto spread podczas korzystania z NQSO podlega opodatkowaniu, więc rośnie odroczony podatek, dopóki nie wykonasz ćwiczenia. W związku z tym, przy zakupie opcji przed datą ich wygaśnięcia i płaceniu podatków wcześniej niż to konieczne, miałoby miejsce niewielkie lub żadne korzyści podatkowe lub ekonomiczne. Jeśli nie masz innych względów, takich jak potrzeba gotówki z ćwiczeń i natychmiastowa sprzedaż, lub zachęta do bardziej obiecującej inwestycji na zyski, generalnie nie masz motywacji do wcześniejszego ćwiczenia. Zapasy bezpieczeństwa i RSU mogą być ważne, gdy zbliżasz się do emerytury. Ograniczone zapasy i RSU Istnieje przekonanie, że ograniczone akcje i ograniczone jednostki magazynowe (RSU) mają większą wartość niż opcje na akcje, ponieważ zawsze zachowują pewną wartość, nawet jeśli akcje ulegną zmniejszeniu. Z drugiej strony opcje na akcje mogą stracić całą swoją wartość, jeśli cena handlowa spadnie poniżej ceny wykonania. Zabezpieczenia oferowane przez ograniczone akcje i RSU stają się jeszcze ważniejsze, gdy zbliżasz się do emerytury. Ponadto, jeśli Twoja firma wypłaca dywidendę, zazwyczaj otrzymujesz je po drodze lub przy nabywaniu. Jednak opcje na akcje mają większy potencjał wzrostowy, a zatem mogą generować znacznie większe bogactwo niż ograniczone zasoby i RSU. Ponadto opcje na akcje dają większą kontrolę nad tym, kiedy rozpoznajesz dochód podlegający opodatkowaniu i na ogół zapewniają dłuższe odraczanie podatku niż ograniczone akcje i jednostki RSU, które zwykle podlegają opodatkowaniu w momencie nabycia uprawnień w ciągu czterech lat od przyznania (patrz odpowiednie najczęściej zadawane pytania dotyczące opodatkowania ograniczonej akcji ). Porównaj to z opcjami na akcje, które zwykle wygasają po 10 latach od daty przyznania. W idealnej sytuacji portfel inwestycyjny będzie zawierał zarówno ograniczone akcje, jak i opcje na akcje. Dochód uznany w wyniku wykonywania NQSO lub SAR, dyskwalifikująca dyspozycja MPS lub ESPP oraz nabywanie ograniczonego stada jest często wliczane do całkowitego dochodu w celu obliczenia kwoty, którą możesz wnieść do swojego planu 401 (k) dla firmy (potwierdzić to przy pomocy Twoja firma). Składki pracownicze na poczet planu 401 (k) są ograniczone do 18 000 w 2018 r. Ci, którzy ukończyli 50 lat, mogą dodać dodatkowe 6000 rocznie, przy maksymalnym możliwym udziale w wysokości 24 000 w 2018 r. Ćwiczenia opcjonalne lub ograniczone nabywanie zapasów mogą pozwolić na wniesienie wkładu więcej pieniędzy na swój plan 401 (k). W związku z tym rekompensata za czas może dać ci więcej pieniędzy na wniesienie wkładu do twojego planu 401 (k), gdy (1) twoja kwota składki jest oparta na procentach twojego wynagrodzenia i (2) twój roczny wkład jest zwykle poniżej rocznego maksimum. Powinieneś potwierdzić swoją indywidualną sytuację u swojego administratora 401 (k). Wysokość rocznego dochodu, który dyktuje, że kwalifikujesz się do wniesienia wkładu do Roth IRA, nazywa się zmodyfikowanym, skorygowanym dochodem brutto (MAGI). To jest twój regularny skorygowany dochód brutto (AGI) z kilkoma różnicami (np. Jakikolwiek dochód z przeliczenia Roth IRA nie liczy się w MAGI). Jeśli twój MAGI przekroczy limity dochodów Rotha dla twojego zeznania podatkowego, stracisz zdolność do wniesienia wkładu do Roth IRA. Jednak nadal możesz przekonwertować tradycyjny IRA na Roth IRA, wykorzystując zyski z rekompensaty za zapłatę podatków (zobacz artykuł na temat konwersji Roth w innym miejscu na tej stronie). Dla roku podatkowego 2018. Limity składkowe dla Roth IRA wynoszą 5 500 dla osoby poniżej 50 roku życia i 6500 dla osoby, która ma 50 lat lub więcej przed końcem roku. Aby kwalifikować się do maksymalnych składek w 2018 r., Żonaci współdzielący filrezy muszą mieć MAGI równy 184 000 lub mniej, a pojedynczy filer musi mieć MAGI równy 117 000 lub mniej. Zakres rezygnacji z częściowych składek rozciąga się od tego pułapu aż do pułapu dochodu w wysokości 194 000 dla żonatych wspólnych filerów (do 132 000 dla pojedynczych filerów), poza którym składki nie są dozwolone. Uwaga: do końca terminu składania zeznań podatkowych w 2018 r. W kwietniu 2017 r. Można składać składki, które nadal będą naliczane za rok podatkowy 2018. (Publikacja IRS 590-A zawiera więcej informacji.) Dla roku podatkowego 2017. Limity składkowe dla Roth IRA wynoszą 5 500 dla osoby poniżej 50 roku życia i 6500 dla osoby, która ma 50 lat lub więcej przed końcem roku. Aby kwalifikować się do maksymalnych składek w 2017 r., Żonaci współpasażerowie muszą mieć MAGI równy 186 000 lub mniej, a pojedynczy filer musi mieć MAGI równy 118 000 lub mniej. Zakres rezygnacji z częściowych składek rozciąga się tam aż do pułapu dochodu w wysokości 196,000 dla żonatych wspólnych filerów (do 133 000 dla pojedynczych filerów), poza którym składki nie są dozwolone. Uwaga: do końca terminu składania zeznań podatkowych w 2017 r. W kwietniu 2018 r. Można składać składki, które nadal będą naliczane za rok podatkowy 2017. (Publikacja IRS 590-A zawiera więcej informacji.) Wpływ przyznania stypendiów zależy od rodzaju dotacji. Ćwiczenia ISO nie generują dochodu uwzględnionego w skorygowanym dochodzie brutto (AGI). Dlatego też, jeśli korzystałeś i posiadałeś ISO, potencjalny wynikowy alternatywny podatek minimalny (AMT) nie jest brany pod uwagę. Ale jeśli ISO zostanie zdyskwalifikowane (np. Przez sprzedaż w tym samym dniu lub sprzedaż w tym samym roku ćwiczeń) i stanie się NQSO, dochód jest klasyfikowany jako zwykły dochód i przechodzi do AGI. NQSO i prawa do wzrostu wartości akcji zawsze generują dochód zwykły podczas wykonywania, a ograniczone rejestry RSU zawsze robią to przy nabywaniu uprawnień, chyba że z jakichś powodów IRS klasyfikuje dochód jako odroczoną rekompensatę. Jeśli chodzi o tradycyjne IRA, gdy żaden z małżonków nie jest objęty planem emerytalnym w miejscu pracy, nie ma żadnych limitów AGI dla dokonania odliczenia od podatku IRA. Jednak gdy tylko jeden z małżonków jest objęty planem w pracy, zasady stają się bardziej skomplikowane i powinieneś skonsultować się z Publikacją 590 IRS. Obracanie udziałów w zyskach z tytułu odroczonej rekompensaty Opcje na akcje mają na celu zrekompensowanie pracownikom wykonania pracy, a nie świadczenia emerytalnego. Dlatego większość opcji na akcje dla pracowników wygaśnie na długo przed przejściem na emeryturę. Jednakże, możesz nie potrzebować gotówki teraz lub może nie spieszyć się z płaceniem podatków od zysków z opcji na ćwiczeniach. W pewnych szczególnych okolicznościach możesz mieć możliwość zamiany zysków z opcji, zakładając, że Sekcja 409A Internal Revenue Code nie penalizuje go. (Aby uzyskać szczegółowe informacje, zapoznaj się z artykułem Przekształcanie opcji na akcje w nieuwzględnione wynagrodzenie odroczone w innym miejscu na tej stronie). W przypadku RSU, które kupujesz w trakcie zatrudnienia, możesz odroczyć opodatkowanie do momentu przejścia na emeryturę, jak wyjaśniono w innym FAQ. Część 2 tej serii zwraca uwagę na twoje planowanie w roku, w którym wycofujesz się z pracy. Carol Cantrell jest CPA, prawnikiem i finansistką w kancelarii prawnej Cantrell Cowan w Houston w Teksasie. Koncentruje się na planowaniu finansowym dla dyrektorów, rodzin i emerytów, ze specjalizacją w opcjach na akcje, funduszach powierniczych, spółkach osobowych i podatkach od nieruchomości. Jest autorką książki "Guide to Estate, Tax and Financial Planning with Stock Options", wydanej przez CCH, firmę WoltersKluwer. Części tego artykułu są oparte na tej książce. Ten artykuł został opublikowany wyłącznie ze względu na jego zawartość i jakość. Ani autor, ani jej firma nie zrekompensowały nam w zamian za publikację. Podziel się tym artykułem: Czy możesz umieścić opcje na akcje na koncie IRA Opcje kapitałowe są wymienione w sekcji finansowej głównych gazet. Handlowanie opcjami na akcje może być agresywną inwestycją o wysokim ryzyku lub może być konserwatywną praktyką niskiego ryzyka w zależności od strategii inwestycyjnej. Nie ma przepisów, które zabraniają opcji na akcje na twoim indywidualnym koncie emerytalnym, o ile twoje konto jest samo-skierowane lub opiekun twojego konta zezwala na taką działalność. Prawdziwe pytanie brzmi, czy handel opcjami jest odpowiedni dla pieniędzy emerytalnych. Zabronione transakcje Wewnętrzna służba podatkowa nie dostarcza wielu wskazówek, jakie rodzaje inwestycji są odpowiednie dla twojego IRA. Zamiast tego daje ci ograniczoną listę rzeczy, których nie możesz umieścić w swoim IRA. Na przykład nie możesz użyć pieniędzy z konta IRA na podstawie polisy ubezpieczeniowej na życie. Nie możesz zainwestować w przedmioty kolekcjonerskie, takie jak dzieła sztuki, antyki czy dywany perskie. IRS nie ma zakazu używania pieniędzy w IRA do zakupu opcji na akcje, jednak od publikacji. Opcje handlu w twoich opcjach IRA Trading w twoim IRA, niezależnie od tego, czy twoje konto jest tradycyjnym IRA czy Roth IRA, działa tak samo, jak opcje handlowe na Twoim rachunku gotówkowym za pośrednictwem brokera inwestycyjnego. Składasz zamówienie, płacisz za transakcję, w tym prowizje i opłaty, środkami z konta IRA, a opcja jest przechowywana na Twoim koncie IRA. Jeśli sprzedajesz opcję, przychody ze sprzedaży pozostają w twoim IRA. Jeśli skorzystasz z tej opcji, wszelkie nabyte akcje będą przechowywane w twoim IRA. Wszystkie transakcje muszą mieć miejsce w ramach konta IRA, aby zachować status odroczonych podatków dla swoich funduszy. Strategie zachowawczych opcji Jeśli posiadasz akcje w swoim IRA, możesz zwiększyć swój potencjał zarobkowy, sprzedając opcje z opcją kupna w połączeniu z tym stadem. Kiedy sprzedajesz zakryte połączenie, kupujący płaci Ci premię za prawo do zakupu twojego towaru za ustaloną cenę, zwaną ceną wykonania, na określony czas, który zwykle wynosi jeden rok lub mniej. Jeśli twoje akcje nie przekroczą ceny wykonania lub spadną w wartości, opcja wygaśnie, a Ty będziesz utrzymywać akcje, wszelkie wypłacone dywidendy i premię. Jeśli cena Twojego towaru wzrośnie powyżej ceny wykonania, może zostać zrealizowana, w takim przypadku sprzedasz swój towar za uzgodnioną cenę i otrzymasz premię. Strategie wysokiego ryzyka Jeśli szukasz wysokich potencjalnych zwrotów i nie jesteś przeciwny podejmowaniu znaczących ryzyk, możesz kupić opcje połączeń w swoim IRA. Kupując opcję kupna, kupujesz prawo do zakupu instrumentu bazowego po ustalonej cenie na określony czas. Ponieważ nie ma ograniczeń co do tego, jak wysoka może być cena akcji, teoretycznie Twój potencjał zysków jest nieograniczony. Z drugiej strony, jeśli cena akcji spadnie, a Ty nie będziesz w stanie sprzedać swojej opcji przed datą wygaśnięcia, opcja wygasa i stanie się bezwartościowa. Możesz stracić całą swoją inwestycję, co prawdopodobnie nie jest najlepszym scenariuszem dla pieniędzy emerytalnych. Samo-ukierunkowane IRA Jeśli chcesz handlować opcjami w twoim IRA, będziesz musiał mieć IRA z firmą, która pozwala na samodzielne transakcje. Północnoamerykańskie Stowarzyszenie Administratorów Papierów Wartościowych zauważa, że ​​około 94 miliardów z 4,7 biliona euro na indywidualnych kontach emerytalnych znajduje się w samodzielnych IRA. W przypadku tego rodzaju pieniędzy, promotorzy oszustów stanowią realne zagrożenie. Stowarzyszenie doradza każdemu, kto chce otworzyć własny IRA, aby sprawdzić potencjalnych opiekunów konta u strony trzeciej, takiej jak Komisja Papierów Wartościowych i Giełd przed zainwestowaniem jakichkolwiek pieniędzy. ReferencjeZakupy na akcje pracownicze mogą być przekazywane na konto IRA lub Roth 2017 przez Michaela C. Gray'a Pracownicy wielokrotnie pytali mnie, czy mogą uciec z podatku za skorzystanie z opcji motywacyjnych i niewykorzystanych opcji na akcje poprzez wniesienie opcji do Rotha lub zwykłego Konto IRA. ogólna odpowiedź brzmi: nie. Nie możesz przypisać wypracowanego dochodu na konto emerytalne i uniknąć podatków. Ponadto akcje nabyte przy użyciu opcji na akcje mogą zostać wniesione do IRA lub Roth. Zgodnie z sekcją 219 (e) (1) Kodeksu podatkowego, składki, z wyjątkiem składek odkładanych, muszą być wypłacane w gotówce. Należy również pamiętać, że sprzedaż aktywów na rzecz IRA lub Roth jest zabronioną transakcją. Jednak IRA lub Roth mogli nabyć akcje przed pierwszą ofertą IPO, kupując je od firmy lub osoby niepowiązanej. W przypadku aktualizacji AMT zapisz się do naszego biuletynu, Michael Gray, Alert opcji CPA8217s, wypełniając poniższy formularz. Możliwość dodawania komentarzy nie jest dostępna. Nasz biuletyn informacyjny dla posiadaczy opcji na akcje Zapisz się teraz, wypełniając poniższy formularz Nasz biuletyn dla doradców podatkowych Zapisz się teraz wypełniając poniższy formularz Nasz biuletyn dla doradców inwestycyjnych Zapisz się teraz wypełniając poniższy formularz 2190 Stokes St. Ste. 102 San Jose, Kalifornia 95128 FAKS: (408) 998-2766 Godziny: 8: 00-17: 00 PDT poniedziałek - piątek 2017 Michael Gray, CPA.